2017年湖南大學稅務專業(yè)基礎考研大綱

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2017年全國研究生入學考試稅務碩士自命題科目《稅務專業(yè)基礎》考試大綱

為選拔優(yōu)秀本科畢業(yè)生攻讀湖南大學稅務碩士專業(yè)學位研究生，根據(jù)全國稅務專業(yè)學位教育指導委員會和湖南大學研究生院關于稅務專業(yè)碩士研究生入學考試的要求，特制訂本考試大綱。

一、考試性質

《稅務專業(yè)基礎》是全國稅務專業(yè)碩士入學初試考試的專業(yè)基礎課程。

二、考試目標

本考試大綱的制定力求反映稅務碩士專業(yè)學位的特點，科學、準確、規(guī)范地測評考生稅收學的基本素質和綜合能力，具體考察考生對稅收基礎理論、中國稅制實務與稅收管理制度的掌握與運用，為國家培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)、具有較強分析問題與解決問題能力的高層次、應用型、復合型的稅務專業(yè)人才。本考試旨在三個層次上測試考生對稅收學原理與國際稅法、中國稅制實務、稅收前沿動態(tài)與熱點分析。三個層次的基本要求分別為：
1、熟悉記憶：對稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核。
2、分析判斷：用稅收基本理論與制度規(guī)定來分析判斷某一具體觀點和問題；
3、綜合運用：運用所學的稅收理論和制度規(guī)定來綜合分析具體實踐問題。

三、考試形式和試卷結構

1、試卷滿分及考試時間
本試卷滿分為150分，考試時間為180分鐘
2、答題方式
答題方式為閉卷、筆試。試卷由試題和答題紙組成。所有答案必須寫在答題紙相應的位置上。
3、考試題型與試卷結構
（1）選擇題與判斷題約15%；
（2）簡答題約30%；
（3）計算題約25%；
（4）綜合分析題與論述題約30%。　

四、考試內容

（一）稅收學原理
1、稅法概述
2、稅法的分類
3、稅收法
(二)國際稅法
1、國際稅法的概念及原則
2、稅收管轄權
3、國際重復征稅
4、國際避稅與反避稅
5、國際稅收協(xié)定

（三）中國稅制實務
1、增值稅基本理論及制度
2、消費稅基本理論及制度
3、營業(yè)稅改征增值稅基本理論及制度
4、關稅基本理論及制度
4、車輛購置稅制度
6、企業(yè)所得稅基本理論及制度
7、個人所得稅基本理論及制度
8.財產(chǎn)行為稅制度基本理論及其制度。包括，財產(chǎn)行為稅的性質、分類及其特點；房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，耕地占用稅，城市維護建設稅；教育費附加；印花稅；資源稅；土地增值稅；車船稅；契稅等的基本理論與制度。

(四）稅收前沿動態(tài)與熱點分析

五、主要參考書目

譚光榮等主編：稅收學(第二版，書號：9787302448464)，清華大學出版社，2016年9月
曹越譚光榮曹燕萍：中國稅制，中國人民大學出版社，2015年8月