2017年吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)考研大綱

• 2025考研復(fù)試標(biāo)準(zhǔn)班
• 26考研全科上岸規(guī)劃營(yíng)「擇校▪規(guī)劃▪備考」
• 吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)2026考研專業(yè)課復(fù)習(xí)資料「真題▪筆記▪講義▪題庫(kù)」

稅務(wù)專碩專業(yè)課《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》（433）考試大綱

（一）稅收理論部分（指定教材：《稅收學(xué)（第二版）》，黃樺主編，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2011年，面向21世紀(jì)課程教材）

1.公共產(chǎn)品與政府稅收

稅收概念；稅收本質(zhì)；公共產(chǎn)品與政府稅收；市場(chǎng)失靈與政府稅收。

2.稅收作用機(jī)制

稅收內(nèi)在穩(wěn)定器；相機(jī)抉擇；稅收乘數(shù)；稅收收入效應(yīng)；稅收替代效應(yīng)。

3.稅收負(fù)擔(dān)

稅收負(fù)擔(dān)；稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁；稅負(fù)歸宿；稅收負(fù)擔(dān)的指標(biāo)體系；拉弗曲線。

（二）中國(guó)稅制實(shí)務(wù)（不指定教材）

1.稅制要素及稅收分類

納稅義務(wù)人；征稅對(duì)象；稅率；納稅環(huán)節(jié)和納稅期限；稅收優(yōu)惠；稅收分類方法及其類別。

2.商品勞務(wù)課稅基本理論及制度規(guī)定

增值稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算；消費(fèi)稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算；車輛購(gòu)置稅的制度規(guī)定及計(jì)算等。

3.所得稅基本理論及制度規(guī)定

企業(yè)所得稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算，個(gè)人所得稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算。

4．財(cái)產(chǎn)行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規(guī)定

財(cái)產(chǎn)行為稅、資源稅基本理論；土地增值稅、房產(chǎn)稅、印花稅、資源稅等制度規(guī)定。

（三）稅務(wù)管理實(shí)務(wù)（指定教材：《稅務(wù)管理(第2版)》，王向東主編，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2011年）

1．稅收法制管理

稅收法制體系；稅收立法權(quán)限；稅收立法程序；稅收?qǐng)?zhí)法能力；稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督。

2．納稅服務(wù)

納稅服務(wù)的概念；納稅服務(wù)現(xiàn)狀與問(wèn)題；納稅服務(wù)體系建設(shè)；稅收宣傳理論基礎(chǔ)；稅收宣傳制度創(chuàng)新；稅收文化；稅收文化建設(shè)。

3．辦稅基本制度

稅務(wù)登記制度創(chuàng)新；納稅申報(bào)方式；發(fā)票管理環(huán)節(jié)；金稅工程；稅款征收保障制度。

4．稅務(wù)違法矯正

稅源及其變動(dòng)規(guī)律；納稅評(píng)估的含義；稅務(wù)稽查的概念；稅務(wù)稽查的工作規(guī)程；稅務(wù)稽查的方法。